老师,您看看这财务报表有啥问题吗？卖水泥的公司

一缕阳光💫 追问

2019-04-26 19:02

汇算清缴报表

一缕阳光💫 追问

2019-04-26 19:03

汇算清缴

陈诗晗老师 解答

2019-04-26 21:21

同学。这样看你这表没什么问题。你是什么问题

一缕阳光💫 追问

2019-04-26 21:49

汇算清缴的表和财务报表不一致,而且资产负债表没有存货

陈诗晗老师 解答

2019-04-26 21:51

汇算清缴和财务报表不一致，是正常情况 ，汇算清缴计算的是应纳税所得税。
财务报表是会计利润。你到底 是什么问题

一缕阳光💫 追问

2019-04-26 21:52

我就是问您报表有没有问题’资产负债表没有存货正不正常

陈诗晗老师 解答

2019-04-26 21:54

正常的，根据他的营业收入和营业成本来看，水泥企业有这数据的存货是属于正常情况 。

一缕阳光💫 追问

2019-04-26 21:59

利润表的费用与主表不一致,利润总额也不一致

一缕阳光💫 追问

2019-04-26 22:01

陈诗晗老师 解答

2019-04-26 22:02

我看了，因为汇算清缴的利润是指调整后的利润也就是应纳税所得税。
有差异是正常的。
但是你如果要确定这些差额是否完全对，那么你需要知道有哪些调整项导致

一缕阳光💫 追问

2019-04-26 22:03

就是没有做调整项

一缕阳光💫 追问

2019-04-26 22:04

而且招待费也没有做调增

陈诗晗老师 解答

2019-04-26 22:04

没有调整项，那么他这表就明显不符合了。
如果没有调整项，申报的数据和报表应该是一致的

一缕阳光💫 追问

2019-04-26 22:07

不一致有问题吗?已经申报了

陈诗晗老师 解答

2019-04-26 22:08

如果没有少交税，没什么影响。

一缕阳光💫 追问

2019-04-26 22:09

另外问下上个月16个点专票因为会计开票有误，4月做了冲红,但又因为想少交税不想开16个点,开了13个点专票,想做成销售退回,这样行吗?

一缕阳光💫 追问

2019-04-26 22:10

您看主表应交所得税是负的,税务会退税吗？

陈诗晗老师 解答

2019-04-26 22:11

同学。冲红一般是按原票开具一样的，如果你要开具１３的，要准备退货协议等资料。
不会退税，只是留抵

一缕阳光💫 追问

2019-04-26 22:19

老师,退货如何做得逼真

陈诗晗老师 解答

2019-04-26 22:22

退货协议、你库房的退货的验收入库单、还有就是你存货实际得有那么多

一缕阳光💫 追问

2019-04-26 22:25

会计上的账务处理呢

陈诗晗老师 解答

2019-04-26 22:27

会计上就根据这些原始凭证，做正常的退货处理。红字分录