固定资产申请一次性扣除，扣除金额要不要减去残值

～姗 追问

2019-04-26 19:23

一次性扣除数据怎么填，固定资产都是2018年买回来的

邹老师 解答

2019-04-26 19:27

你好，填写你单位2018年12月份为止账面一次性计提折旧的固定资产原值，计提的折旧金额，累计折旧金额
税收金额通常是按账面金额一样填写的

～姗 追问

2019-04-26 19:40

但是填在这一列不会填减，后面都是星号

～姗 追问

2019-04-26 19:41

是星号，没有出现调整金额

邹老师 解答

2019-04-26 19:41

你好，填在这一列不会填减，这个是什么意思
比如原值100万，那么资产原值100万，当年折旧100万，累计折旧100万
计税基础金额100万，税收折旧，摊销100万，累计折旧摊销100万就是了

～姗 追问

2019-04-26 19:42

那我怎么一次性扣除，使应纳税所得额降低

邹老师 解答

2019-04-26 19:43

你好，你会计上也一次性计提折旧就是了

～姗 追问

2019-04-26 19:49

不是这样的，怎么可能是这样，会计还是照样提折旧，汇算清缴一次性扣除费用会有调增才对，

邹老师 解答

2019-04-26 19:50

你好，500万以下的固定资产一次性计提折旧，会计与税法都是这样就不需要做纳税调增处理啊

～姗 追问

2019-04-26 20:23

会计上我没有一次性扣除

邹老师 解答

2019-04-26 20:25

你好，会计上需要一次性计提折旧，才可以享受税法的一次性扣除
如果你会计上没有一次性计提折旧，那就不是填写在一次性折旧行次，而是普通的资产折旧栏次