老师，快递费645.28，还有进项税38.72，用微信支付的，怎么做分录啊？

学徒 追问

2019-04-27 10:08

老师，是卖东西发快递的费用，不是做销售费用吗？

邹老师 解答

2019-04-27 10:09

你好，卖东西发生的快递费是通过销售费用核算的

学徒 追问

2019-04-27 10:38

借；销售费用，应交税费（进项税额） 贷；其他货币资金——**，这样对吗老师？

邹老师 解答

2019-04-27 10:38

你好，是的，是这样做分录

学徒 追问

2019-04-27 10:50

老师，需要提供对方无法指的证明文件才可以在税前扣除 老师这个意思是什么啊

邹老师 解答

2019-04-27 10:53

你好，是发生了坏账吗？

学徒 追问

2019-04-27 10:56

是的

邹老师 解答

2019-04-27 10:57

你好，那需要提供对方无法支付这个款项的证明文件，发生的坏账损失才可以在企业所得税税前扣除的

学徒 追问

2019-04-27 11:05

换个说法出不了这个证明就无法税前扣除对吗、不能扣除是不是就不能做坏账准备了呢？

邹老师 解答

2019-04-27 11:06

你好，无法提供证明就无法扣除
可以做坏账准备，但是无法提供证明，就需要做纳税调增处理

学徒 追问

2019-04-27 11:14

老师 其他应收款个人名下的，一直没有发票来报销的，怎么处理？
这些都是2016年刚成立时的装修款和采购办公家具的，本来应该拿票来入费用，然后该摊销的摊销，该折旧的折旧，现在就这么一直挂着，有四五十万，看了就头疼！有啥办法不？

邹老师 解答

2019-04-27 11:16

你好，你可以按无票装修款和采购办公家具入账，冲销其他应收款就是了
对无票的费用支出，汇算清缴做纳税调增处理就是了

学徒 追问

2019-04-27 11:20

那装修款和家具分别再逐月去摊销和折旧吗

邹老师 解答

2019-04-27 11:21

你好，是的，需要正常摊销，计提折旧的