送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-04-27 10:08

您好
您如果差额分录这么写的话 那您贷方的原材料金额会平么?

学徒 追问

2019-04-27 10:42

意思是差额不能计入主营业务成本,要计入生成成本吗?

bamboo老师 解答

2019-04-27 10:44

您暂估时候分录怎么写的

学徒 追问

2019-04-27 14:01

借:原材料,贷:应付账款

bamboo老师 解答

2019-04-27 14:09

那现在发票金额比暂估的多 材料已经领用 生产产品结转销售成本的话
可以  
借:主营业务成本 差额
贷:应付账款  差额

学徒 追问

2019-04-27 15:24

发票没开来完,我月底又重新暂估的,按照之前暂估的应付账款减这次发票上原材料的不含税金额吗?

bamboo老师 解答

2019-04-27 15:30

那您把前面的暂估冲销掉了么

学徒 追问

2019-04-28 17:01

已经冲掉了的,该怎么做呢?

bamboo老师 解答

2019-04-28 17:42

那您按照现在收到的发票再入账

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冲回上月暂估后,本月应该有未开票的原材料吧.主营业务成本是库存商品结转过去的,商品都做出来了应该不存在原材料在贷方的情况.
2016-12-09 13:19:10
您好 您如果差额分录这么写的话 那您贷方的原材料金额会平么?
2019-04-27 10:08:33
从原材料开始冲。 一直冲到主营业务成本。
2020-05-29 11:14:19
你好,暂估是材料到了,但是没有收到发票的情况下做暂估的
2021-10-10 14:14:18
您好,也是需要调整的。
2021-02-03 22:58:15
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