我想请教下:递延所得税资产是用年初数减去年末数吗？递延所得税负债是用年末数减去年初数吗？递延所得税是用递延负债减去递延资产吗？

rt 追问

2019-04-27 10:35

如果按这个思路来的话那这道题我有点不明白

蒋飞老师 解答

2019-04-27 10:49

2019年林科公司应纳税所得额=138-8(国债利息收入）+10(税收滞纳金）=140(万元）；当期应交所得税=140X25%=35(万元）；递延所得税=(6-2)-(25-10)=-11(万元）；所得税费用=35-11=24(万元）；净利润=138-24=114(万元）。

rt 追问

2019-04-27 10:54

递延所得税资产不是用年初数减去年末数吗？

蒋飞老师 解答

2019-04-27 11:08

你好！

是的。