收到印花税退款，怎么计分录？是否冲计提？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-04-27 11:37

一、收到退款时
借：银行存款
贷：应交税费——应交印花税
二、冲销计提的分录
借：税金及附加负数
贷：应交税费——应交印花税负数

方苇苹追问

2019-04-27 11:44

谢谢老师

江老师解答

2019-04-27 11:46

有不明白的问题再咨询

方苇苹追问

2019-04-27 11:51

得税汇算，18年工资计提数和实发数不一样，实发数比计提数大，怎么办？调减吗？

江老师解答

2019-04-27 11:52

实发数大于申报的个人所得税的应发工资数据，这个差额部分属于调增事项。在税前列支的金额是申报个税的应发工资数

方苇苹追问

2019-04-27 12:35

己申报个税与账上不符怎么办？

江老师解答

2019-04-27 17:00

对于申报数与实际发放数不符的，对于不符的差额属于调增的事项。因此需要据实申报个税的应发工资数据，才能在企业所得税税前列支

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