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郭老师

职称： 初级会计师

2019-04-28 09:54

账上做了两次吗？你申报表抵扣也是两次？

蓝心迹 追问

2019-04-29 10:59

是的

郭老师 解答

2019-04-29 11:06

进项转出，之前分录怎么做的

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相关问题讨论
账上做了两次吗？你申报表抵扣也是两次？
2019-04-28 09:54:28
你好，做应交税费-待认证进项税额
2019-12-06 15:28:54
就是进项税额可以多抵减10%。月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
2019-06-19 14:54:15
你好！一般是按全额确认收入，分包计入成本
2020-02-10 22:01:02
假设总承包款A,分包款B第一种：1、收到总承包款时，借：银行存款A贷：工程结算收入(A-B)应付账款——分包公司B2、计提营业税费及代扣营业税时，应纳营业税＝（A－B）x3％=C应扣营业税＝Bx3％=D借：工程结算税费及附加C应付账款——分公司D贷：应交税费——应交营业税C+D3、缴纳营业税时，借：应交税费——应交营业税C+D贷：银行存款C+D4、拨付分包工程款时，借：应付账款——分包公司B-D贷：银行存款B-D 第二种会计处理：1、收到总承包款时，借：银行存款A贷：工程结算收入A2、计提营业税费及代扣营业税时，应纳营业税＝（A－B）x3％=C应扣营业税＝Bx3％=D借：工程结算税费及附加C+D贷：应交税费——应交营业税C+D3、缴纳营业税时，借：应交税费——应交营业税C+D贷：银行存款C+D4、分包工程验工时，借：工程施工B贷：应付帐款B5、支付工程款时，借：应付帐款B贷：银行存款B-D工程施工D
2019-06-21 12:49:17
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