公司报销款有些是18年的，做在了19年，做18年汇算清缴时要怎么处理

Cherie 追问

2019-04-28 11:38

可以具体点吗，能提示一下账务怎么处理，汇算清缴表格怎么填写吗，谢谢

梅老师 解答

2019-04-28 11:48

比如2018少报100元，做到2019去了，
账务处理是，借以前年度损益调整，100，贷其他应付款100，借未分配利润100，贷以前年度损益调整100
然后把2019管理费用冲了，借管理费用-100，贷其他应付款-100
汇算清缴应该是填在期间费用明细调整表里。

Cherie 追问

2019-04-28 14:54

那这样，18年的财报要调吗

梅老师 解答

2019-04-28 19:20

您好，如果2018没报出去，要调

Cherie 追问

2019-04-29 09:15

只要调表不调账就好了是吧

梅老师 解答

2019-04-29 09:52

您好您的理解正确的

Cherie 追问

2019-04-29 11:17

我们公司有发生这样一笔业务，预收了客户一笔款项，开了票给客户，账务上没有确认收入，汇算清缴要调吗

梅老师 解答

2019-04-29 13:32

您好，汇算清缴要调整的。

Cherie 追问

2019-04-29 15:45

可是没有达到确认收入的条件，客户只是预付了一笔款项而已，机器都没生产呢

梅老师 解答

2019-04-29 17:44

税务认为开发票就要确认收入

Cherie 追问

2019-04-30 09:32

那这样没有成本也可以吗，填在哪一栏呢