老师，请问下，年度企业所得税里面资产折旧明细表中的，本年折旧额取数数据是只包括2018全年的折旧额，假如17年购入资产，18年的折旧数据也要包括在本年折旧数据里吗

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-04-28 14:02

你好，资产折旧明细表中有两栏，一栏是本年折旧，一栏是累计折旧
17年购进的固定资产，会体现在本年折旧，也会体现在累计折旧栏次的
比如单位固定资产16年12月份购进，17年计提折旧1万，18年计提折旧1万，那么做18年汇算清缴的时候，本年折旧是1万，累计折旧是2万

回忆追问

2019-04-28 14:16

老师，看下，这个本年折旧累计折旧分别是多少，谢谢

邹老师解答

2019-04-28 14:19

你好，本年折旧填写 5081.55，累计折旧填写 5081.55+12153+131021.73

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