老师，请问下，年度企业所得税里面资产折旧明细表中的，本年折旧额 取数数据是只包括2018全年的折旧额，假如17年购入资产，18年的折旧数据也要包括在本年折旧数据里吗

老师，请问下，年度企业所得税里面资产折旧明细表中的，本年折旧额 取数数据是只包括2018全年的折旧额，假如17年购入资产，18年的折旧数据也要包括在本年折旧数据里吗

答： 你好，资产折旧明细表中有两栏，一栏是本年折旧，一栏是累计折旧 17年购进的固定资产，会体现在本年折旧，也会体现在累计折旧栏次的 比如单位固定资产16年12月份购进，17年计提折旧1万，18年计提折旧1万，那么做18年汇算清缴的时候，本年折旧是1万，累计折旧是2万

我们公司2017年清理了一批固定资产，累计折旧本期借方发生有数据，2018年在填列“2017年年度企业所得税申报表”里的“资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表”内本年折旧、摊销额需要填借贷方互抵后的金额，还是直接填贷方，本年计提的折旧，不考虑清理的折旧部分？2017年年度企业所得税申报表----资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表，总共需要填3个数，资产原值，本年折旧，累计折旧，

答： 直接填贷方本年计提的金额，原值，本年折旧，累计折旧，这三个项目的账载金额和税收金额都要填列

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师问下，现在在做18年的汇算清缴，在填写固定资产与折旧表中，是不是数据只要取18年1-12月的数据就可以了，年初的数据是不考虑的，2018年新入的资产与折旧就行，是吧，17年的期末数据不需要的 1

答： 你好，按18年的数据填写就可以。