老师，请问在填18年所得税汇算清缴里的资产折旧、摊销调整明细表A105080表中，固定资产帐载金额，资产原值是否就是我的科目余额表2018年12月的固定资产科目余额？

金子老师 解答

2019-04-28 14:55

您好，学员，科目余额表的期初余额加上本期发生额。

寒冰 追问

2019-04-28 15:47

老师，固定资产期初余额加本期发生额不就是期末余额吗？

金子老师 解答

2019-04-28 15:51

学员，那就可以，因为有的企业固定资产有处置，贷方也有发生额，所以这样的不能直接用期末余额。您公司不涉及贷方，即期初余额加本期发生额就是期末余额的话，就直接取期末数即可。

寒冰 追问

2019-04-28 16:11

老师，我们在7月份有处置一台使用过得车，固定资产贷方也有发生额，按照您刚才的说法，我不能按照余额填，那我该怎么填呀？

寒冰 追问

2019-04-28 16:13

老师，再补充一下，处置的这台车只用了不到半年。

金子老师 解答

2019-04-28 16:49

学员，我上面解答有些问题，容易造成申报时和资产负债表不一致，您可以忽略我上面的解答。
您直接取科目余额表12月份的期末数即可。

寒冰 追问

2019-04-28 17:01

好的，谢谢老师