扣个人部分社保，去年和今年3月份都计入了其他应付款，每月其他应付款借方都有余额，如何调整正确为其他应收款？余额如何挂账？

扣个人部分社保，去年和今年3月份都计入了其他应付款，每月其他应付款借方都有余额，如何调整正确为其他应收款？余额如何挂账？

答： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 您好，看下以上分录，是否缴纳的时候其他应付款没冲销

老师同一个人其他应付款贷方和其他应收款借方都有余额，如何做调整

答： 借其他应付款贷其他应收款

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

去年的其他应付款-客户贷方未录入期初余额，今年借方有余额，该如何调整？

答： 你好！ 做调整分录，就可以了 借：利润分配-未分配利润 贷：其他应付款-客户