老师，我刚到一家公司，以前没有做生产成本核算，购入原材料时全部做管理费用了，现在要求按生产成本来核算单位的实际成本，盘点原材料入账怎么入账呢？

小雁 追问

2019-04-28 18:22

每月结转管理费用了，转出就是负数了

小雁 追问

2019-04-28 18:22

转出不是应该转到原材料科目吗

小雁 追问

2019-04-28 18:24

重新盘点的原材料做为库存用的，不是已经销售出去的

庄老师 解答

2019-04-28 18:44

你好，按照实际盘点，以前有没有做原材料

小雁 追问

2019-04-28 18:45

以前没有做原材料，以前做管理费用了

庄老师 解答

2019-04-28 18:48

你好，购入时全部计入管理费用

小雁 追问

2019-04-28 18:49

是的，现在要按实际核算产品成本，这些原材料怎么入账

庄老师 解答

2019-04-28 18:51

你好，按实际盘点的金定额，借原材料，借管理费用（用负数）

小雁 追问

2019-04-28 19:09

本期管理费用不够红冲呢？

庄老师 解答

2019-04-28 20:36

你好，可以结转冲以前的

小雁 追问

2019-04-28 20:41

冲上个月的怎么冲？分录？

庄老师 解答

2019-04-28 20:43

你好，一样的分录

小雁 追问

2019-04-28 20:45

本期管理费用0，还要冲吗？怎么冲得了

庄老师 解答

2019-04-28 21:06

你好，可以的，然后结转到借管理费用，贷本年利润