老师，什么情况入账，是挂应交税费～应交增值税～已交税金 的科目的

彩色的树叶 追问

2019-04-29 09:46

那应交税费～应交增值税～已交增值税的余额是借方7516.48，这是什么意思

bamboo老师 解答

2019-04-29 09:47

是当月已经缴纳了增值税7516.48

彩色的树叶 追问

2019-04-29 09:56

这是科目的金额是2018年12月份结转税金得出来的。分录是：
借：应交税费～应交增值税～销项税   21886.87
借：应交税费～应交增值税～已交税金   7516.48
贷：应交税费～应交增值税～进项税额   29403.35


银行并没有扣税7516.48哦，所以还是需要老师给我梳理一下，谢谢

bamboo老师 解答

2019-04-29 10:01

这是转出进项大于销项的分录
进项税额留底 用的应交税费～应交增值税～已交税金代替

彩色的树叶 追问

2019-04-29 10:27

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-04-29 10:28

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

彩色的树叶 追问

2019-04-29 10:28

也就是说7516.48实际上就进项税额留抵，对吧？

彩色的树叶 追问

2019-04-29 10:30

然后一月份无销项与进项，二月份销项税额458.88（贷方），进项税额736.63。因为进项税额大于销项税额，所以二月份不用交增值税，是这样吗

bamboo老师 解答

2019-04-29 10:30

7516.48实际上就进项税额留抵 正确的

彩色的树叶 追问

2019-04-29 10:47

然后一月份无销项与进项，二月份销项税额458.88（贷方），进项税额736.63。因为进项税额大于销项税额，所以二月份不用交增值税，是这样吗

bamboo老师 解答

2019-04-29 10:53

是您理解的这样 进项税额继续留底

彩色的树叶 追问

2019-04-29 11:04

然后我三月份的销项税额是2991，期初又有7516的进项税额留抵，以及二月份有277.75的多余的进项税，所以三月份是不是也不用交税？

bamboo老师 解答

2019-04-29 11:07

对的 三月份也不要缴纳

彩色的树叶 追问

2019-04-29 11:10

那，纳税申报表的上期留底税额，是填写277.75+7516.48=7794.23吗

bamboo老师 解答

2019-04-29 11:11

您这是填写的几月份的？

彩色的树叶 追问

2019-04-29 11:12

三月份的纳税申报

bamboo老师 解答

2019-04-29 11:14

三月份纳税申报后留底=7516.48+736.63-458.88-2991=4803.23

彩色的树叶 追问

2019-04-29 11:17

好的。那申报以后，用不用做账务处理把已交税金给冲减了？要是要做的话，怎么做分录？

bamboo老师 解答

2019-04-29 11:21

申报以后，不用做账务处理把已交税金给冲减 继续留底下期继续抵减