去年的生产成本，油费啊，这些没有收到发票汇算清缴调增，做账可以直接红字冲销吗还是，还是要以前年度损益损益调整？

叶叶叶lll 追问

2019-04-29 16:20

生产成本不影响损益为什么要计入损益
油费是管理费用，怎么做的，做分录借：以前年度损益
贷：什么？（现金付的）

宋生老师 解答

2019-04-29 16:23

你好！明白了，我以为你是说主营业务成本，油费要看你是计入什么科目的
计入损益类的科目就 要计入以前年度损益。
至于具体分录要看你当时做了什么分录
最后，汇算清缴是一次做一个分录就好了。不用单独每个做
1、应补缴税额的，
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交所得税
2、缴纳税款时，
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
3、调整未分配利润，
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整

叶叶叶lll 追问

2019-04-29 16:28

1.油费计入的管理费，没有发票现在，还没报汇算清缴，不需要交税，我想问的是账上应该什么分录，红字冲销可以吗，还是以前年度损益分录又怎么做，汇算清缴直接调增吧
2.生产成本是怎么做分录，直接红字冲了吧？汇算清缴调不调

宋生老师 解答

2019-04-29 16:33

你好！不是的。不是单独做分录。
而是比如说你所有的项目调整后，要调增缴纳所得税200元。那么就按上面的分录做就好了。
而不是说管理费用做一个调整分录生产成本做一个调整分录

叶叶叶lll 追问

2019-04-29 16:39

1.那就是无票错票的，汇算清缴后统一看最终调整数额，做一个分录是吧。
2.那如果是现在发现还有去年多做做错的分录，涉及损益的，现在做以前年度损益调整，汇算清缴调整项目。这可以的吧

宋生老师 解答

2019-04-29 16:53

你好！是的。
如果以后发现的，不是汇算清缴引起的，就再单独做以前年度损益的分录