送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2016-01-06 16:05

(1)5日,签发转账支票预付B公司的购料款30 000元; 
     (2)10日,签发现金支票600元,支付包装物押金; 
     (3)12日,收到B公司发来材料,增值税专用发票上注明的价款30 000元、增值税额5 100元,材料已验收入库,原预付款差额部分当即签发转账支票补付; 
     (4)14日,职工李某因违反公司规章制度,按规定罚款500元,罚款尚未收到; 
     (5)18日,向Y公司购买材料,增值税专用发票上注明的价款50 000元、增值税额8 500元,材料已验收入库。N公司将一张面值为50 000元的不带息商业汇票经背书后转让抵付货款,不足部分开出转账支票支付; 
     (6)25日,收到职工李某交来的罚款现金500元。

邹老师 解答

2016-01-06 16:29

1借;预付账款     贷;银行存款
2借;其他应收款   贷;银行存款
3借;原材料  应交税费-应交增值税(进项税额)   贷;预付账款   银行存款
4借;其他应收款     贷;相关科目
5借;原材料  应交税费-应交增值税(进项税额)   贷;应付票据
6  借;库存现金   贷;其他应收款

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(1)5日,签发转账支票预付B公司的购料款30 000元; (2)10日,签发现金支票600元,支付包装物押金; (3)12日,收到B公司发来材料,增值税专用发票上注明的价款30 000元、增值税额5 100元,材料已验收入库,原预付款差额部分当即签发转账支票补付; (4)14日,职工李某因违反公司规章制度,按规定罚款500元,罚款尚未收到; (5)18日,向Y公司购买材料,增值税专用发票上注明的价款50 000元、增值税额8 500元,材料已验收入库。N公司将一张面值为50 000元的不带息商业汇票经背书后转让抵付货款,不足部分开出转账支票支付; (6)25日,收到职工李某交来的罚款现金500元。
2016-01-06 16:05:56
同学你好 对的 需要一同支付
2021-03-22 08:29:20
借预付账款 贷银行存款。。。。
2015-10-19 11:04:24
你好,作为银行存款列支处理
2021-05-28 18:02:46
你好,不需要的,由对方去办理
2017-03-16 16:57:05
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