请问刘老师，18年汇算清缴调增需要补交企业所得税，这种情况怎样做会计分录？

烟花懿冷 追问

2019-04-29 21:12

邹老师，18年还计提了法定盈余公积，是不是也要调整呢？怎样账务处理呢

邹老师 解答

2019-04-29 21:13

你好，那也需要一并调整的 
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
借；盈余公积——法定盈余公积，贷；以前年度损益调整
然后再结转到利润分配——未分配利润就是了

烟花懿冷 追问

2019-04-29 21:17

邹老师，最后是把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润是吧

邹老师 解答

2019-04-29 21:19

你好，是的，是这样的

烟花懿冷 追问

2019-04-29 21:22

谢谢邹老师，很幸运得到您的解答！邹老师总是最专业负责的！

烟花懿冷 追问

2019-04-29 21:23

大多什么时候您在线能得到您的解答呢？晚上吗？

邹老师 解答

2019-04-29 21:27

你好，我一般都会在线的

烟花懿冷 追问

2019-04-29 21:27

还有邹老师，冲减的盈余公积-法定盈余公积的金额，是补交的企业所得税的10%对吗

邹老师 解答

2019-04-29 21:28

你好，是的，是这样计算而来的