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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-04-30 09:39

你好，暂估的材料没有发票，汇算清缴就需要做纳税调增处理的

AA会计学堂-希老师 追问

2019-04-30 09:39

嗯，好的。还有就是年报数据是按12月份的数据正常申报，还是要把暂估的材料成本做调整以后申报

邹老师 解答

2019-04-30 09:48

你好，正常申报，只是没有发票的材料成本做纳税调增处理

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相关问题讨论
你好，暂估的材料没有发票，汇算清缴就需要做纳税调增处理的
2019-04-30 09:39:12
没有发票的，一律调增应纳税所得额。如果有发票就可以在税前扣除
2018-07-13 12:09:34
您可以看一下学堂的这个链接，相信对您会有帮助的。
2018-06-28 17:50:39
如果汇算清缴时，发票到了，这个就不用调增，如果汇算清缴时，发票没有到，结转了成本的，需要调增
2018-06-26 11:16:43
可以调的，将暂估的冲掉即可
2018-09-11 16:09:34
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