我去年有一笔账做了暂估的，收到发票后忘记冲减了，我已经结转成本。现在怎么调账，我不会做分录，麻烦指点一下好吗

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2019-04-30 12:05

就是去年9月份的，肯定不能冲吧。年度的分录要怎么做？

小杨老师 解答

2019-04-30 14:32

肯定要冲啊，不冲，那你成本不就计算了2次啦，调整垮年底的损益，用以前年度损益调整科目

发发发发发 追问

2019-04-30 15:38

这个用以前年度损益调整科目，请帮忙写给我，谢谢

小杨老师 解答

2019-04-30 16:47

借：应付账款，贷：以前年度损益调整

发发发发发 追问

2019-04-30 17:10

我以前是做了借：制造费用-修理配件，然后应付账款-暂估入账

发发发发发 追问

2019-04-30 17:12

那现在应该怎么做？谢谢

小杨老师 解答

2019-04-30 20:38

你把制造费用结转到哪些库存上面啦，如果那些库存都卖了，就还是那个分录，如果没有卖完就按比率减库存商品的金额