社保晚缴费产生的滞纳金可以税前扣除吗？

李木子啊 追问

2019-04-30 15:54

算做营业外支出？纳税调整？

邹老师 解答

2019-04-30 15:55

你好，是的，计入营业外支出，汇算清缴做纳税调增处理

李木子啊 追问

2019-04-30 15:57

那之前账务没有做营业外支出，要改吗？

邹老师 解答

2019-04-30 15:58

你好，需要做更正的

李木子啊 追问

2019-04-30 16:03

如何修改？现在都已经结帐了

邹老师 解答

2019-04-30 16:03

你好，你之前滞纳金所做的分录是？

李木子啊 追问

2019-04-30 16:03

就是社保费用

邹老师 解答

2019-04-30 16:04

你好，计入的应付职工薪酬——社保借方核算？

李木子啊 追问

2019-04-30 16:13

是的

邹老师 解答

2019-04-30 16:14

你好，那需要做这个调整分录
借；营业外支出，贷；应付职工薪酬——社保