老师你好，我第一季度的不含税收入是200万，利润总额为38万。小型微利企业，填申报表时应交所得税额是38*25%=9.5万，减免所得税额是7.6万，本期应交所得税额是1.9万，企业所得税负率是不是1.9万/200万

桂圆 追问

2019-05-02 14:56

老师，如果有异地预缴的企业所得税0.4万，是不是也是1.9万/200万

小梅老师 解答

2019-05-04 09:25

你好   加上异地预交的税额   除以收入