老师你好！我在做2018年的汇算清缴，在填写期间费用明细的时候发现电话费金额是1697.59元，做账的误写成169759元，请问现在怎么操作？

糯米小萌新 追问

2019-05-04 15:38

期间费用表我现在还没有填写，不知道现在具体怎么操作？

邹老师 解答

2019-05-04 15:39

你好，那你应当把账面从 169759调整到1697.59，然后按1697.59填写期间费用明细表的电话费金额才是的

糯米小萌新 追问

2019-05-04 15:41

那我现在是需要纳税调增嘛？还是在做4月份账的时候做相反分录？重新做正确的金额1697.59元？

邹老师 解答

2019-05-04 15:44

你好，在做4月份账的时候做相反分录冲销，然后做一笔正确金额的分录

糯米小萌新 追问

2019-05-04 15:46

老师，那我这块在做汇算清缴的时候期间费用明细表电话费要是填写1697.59那就跟18年利润表上面管理费用总金额对不上了.

邹老师 解答

2019-05-04 15:48

你好，你在今年调整了，就会导致与18年当年发生额不一致的

糯米小萌新 追问

2019-05-04 15:48

那做汇算清缴电话费还是填写169759元？

邹老师 解答

2019-05-04 15:49

你好，汇算清缴的时候是按 1697.59填写才是的

糯米小萌新 追问

2019-05-04 15:50

那我这块期间明细跟18年财务报表利润表管理费用金额不一样？怎么处理呢？

邹老师 解答

2019-05-04 15:52

你好，你需要去做去年报表数据期间费用的更正，把 169759更改成 1697.59，这样申报与在账面就一致了

糯米小萌新 追问

2019-05-04 15:53

学生愚钝，请问老师具体怎么操作呢

邹老师 解答

2019-05-04 15:54

你好，启用18年的备份账套，然后把账面 169759更改成 1697.59，然后按1697.59做期间费用明细的填写就是了

糯米小萌新 追问

2019-05-04 15:55

谢谢老师，涉及不到纳税调整吧？

邹老师 解答

2019-05-04 15:56

你好，这个只是账务金额错误，不涉及纳税调整的