老师，我想问下有个发票认证了后别人又作废了，怎么办呢？

会计学堂辅导老师 追问

2019-05-05 08:57

老师，我公司帮A航空公司代销机票，同时采取视同买断销售和收取手续费的方式，发生下列事件
        比如我公司卖给了B公司一张机票不含税3000元，这张机票A航空公司定价不含税2000元，则我公司采取的账务处理是  
          借 :应收账款-B公司  3180
              贷:主营业务收入     3000
               应交税费-应交增值税(销项税)   3000*0.06
         同时结转成本 
               借:主营业务成本2000
                    贷:应付账款:2000
                借:应交税费-应交增值税-进项税   2000*0.06
                     贷:应付账款     2000*0.06

                
     但同时我公司销售给了B公司2000元的机票，A航空公司定价2000元，收取200元的手续费，则会计分录
  
    确认收入，开票给航空公司
            借:应付账款-A公司 200
                 贷:主营业务收入    188
                       应交税费-应交增值税(销项税)  12                       
       我公司的银行单上收到款销售给B公司的货款总共3180+2000=5180。银行单的5180，其中3180是借应收账款阿3180，2000是付给A航空公司的，借应付账款-A公司，请问这个收到的银行单怎么做账务处理呢。

邹老师 解答

2019-05-05 08:57

同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

会计学堂辅导老师 追问

2019-05-05 09:55

老师，我公司帮A航空公司代销机票，同时采取视同买断销售和收取手续费的方式，发生下列事件
比如我公司卖给了B公司一张机票不含税3000元，这张机票A航空公司定价不含税2000元，则我公司采取的账务处理是 
借 :应收账款-B公司 3180
贷:主营业务收入 3000
应交税费-应交增值税(销项税) 3000*0.06
同时结转成本 
借:主营业务成本2000
贷:应付账款:2000
借:应交税费-应交增值税-进项税 2000*0.06
贷:应付账款 2000*0.06


但同时我公司销售给了B公司2000元的机票，A航空公司定价2000元，收取200元的手续费，则会计分录

确认收入，开票给航空公司
借:应付账款-A公司 200
贷:主营业务收入 188
应交税费-应交增值税(销项税) 12 
我公司的银行单上收到款销售给B公司的货款总共3180+2000=5180。银行单的5180，其中3180是借应收账款阿3180，2000是付给A航空公司的，借应付账款-A公司，请问这个收到的银行单怎么做账务处理呢？

邹老师 解答

2019-05-05 09:56

同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

会计学堂辅导老师 追问

2019-05-05 10:00

老师，我公司帮A航空公司代销机票，同时采取视同买断销售和收取手续费的方式，发生下列事件
比如我公司卖给了B公司一张机票不含税3000元，这张机票A航空公司定价不含税2000元，则我公司采取的账务处理是，这样对吗？
借 :应收账款-B公司 3180
贷:主营业务收入 3000
应交税费-应交增值税(销项税) 3000*0.06

邹老师 解答

2019-05-05 10:01

你好，买断方式可以这样处理
如果是代销，那就只需要确认差价收入的

会计学堂辅导老师 追问

2019-05-05 10:12

同时结转成本，这样做可以吗? 
               借:主营业务成本2000
                    贷:应付账款:2000
                借:应交税费-应交增值税-进项税   2000*0.06
                     贷:应付账款     2000*0.06

邹老师 解答

2019-05-05 10:13

你好，如果 是买断方式，可以这样处理的

会计学堂辅导老师 追问

2019-05-05 10:16

我公司的银行单上收到款销售给B公司的货款总共3180+2000=5180。银行单的5180，其中3180是借应收账款阿3180，2000是付给A航空公司的，借应付账款-A公司，请问这个收到的银行单怎么做账务处理呢?

邹老师 解答

2019-05-05 10:18

你好，借；银行存款，贷；应收账款   5180  
付给航空公司，借；应付账款，贷银行存款   2000

会计学堂辅导老师 追问

2019-05-05 10:20

如果公司同时视同买断代销和收取手续费的方式代销，所以实务中在做的银行单的账的时候，收到款一笔银行款可能包含应收账款和应付账款，所以这个怎么做账的？

邹老师 解答

2019-05-05 10:21

你好，一笔业务不会同时存在两种方式（视同买断代销和收取手续费的方式）的
收款，借；银行存款，贷；应收账款
支付，借；应付账款，贷银行存款

会计学堂辅导老师 追问

2019-05-06 09:56

老师，我们公司是传媒自媒体行业， 比如我们一场直播行业收入，只收取20%的利润，其他都支付给主播了，申报增值税的时候需要申报全部开票收入，有没有其他的增值税优惠政策呢？

邹老师 解答

2019-05-06 09:59

你好，这个行业没有特殊的增值税优惠政策的

会计学堂辅导老师 追问

2019-05-06 10:04

这个是属于什么行业的呢？

邹老师 解答

2019-05-06 10:04

你好，属于传媒行业