#提问#我们公司和老板弟弟的公司都是五金加工制造企业，我们的订单让老板的弟弟帮忙加工，材料也是对方提供，加工完成后，对方开具出库单给我们，我要如何做分录呢？这个单拿回来后，我们重新开给自己的客户

ZC 追问

2019-05-05 09:06

我也在想是不是入库存商品，但是我不知道后面要怎么结转成本呢？销售收入也不知道怎么确认，因为这个单不能一一对应客户，刚开始有点乱

邹老师 解答

2019-05-05 09:08

你好，收入就是你单位销售给客户应当收取的不含税金额
成本就是=销售数量*单位购进成本

ZC 追问

2019-05-05 09:13

我的意思是这个库存商品，后面什么时候销售出去了，我这边不清楚，具体销售给哪个客户了，所以不知道成本 如何结转呢，库存商品这个科目怎么转到主营业务成本  这个科目呢

邹老师 解答

2019-05-05 09:15

你好，作为单位财务，应当知道这个货物是什么时候销售出去的，哪些商品销售给了哪些客户啊 
成本就是=销售数量*单位购进成本

ZC 追问

2019-05-05 09:16

是的，这个也确实是我的责任，我刚来的时候不清楚，有些单是他们前就有的，有些单是后面刚拿到的，我才来10天，那这个我现在要怎么处理呢

邹老师 解答

2019-05-05 09:18

你好，需要根据你单位开具的送货单，上面会记载哪些商品销售了多少，是哪个单位从你单位购买的

ZC 追问

2019-05-05 09:47

现在就是没法记载这些商品销售了多少，我可以直接入主营业务成本 处理掉吗，老板说不用管那么多，说我们太死板了

邹老师 解答

2019-05-05 09:48

你好，不可以的，需要知道销售了多少，才知道主营业务成本是多少的
而不能按购进多少就结转多少成本的

ZC 追问

2019-05-05 10:08

这个已经没办法了，刚才老板还把我说了一通了，说我太死板了，我们是小企业来着

邹老师 解答

2019-05-05 10:10

你好，结转成本的前提是需要知道销售多少，然后根据销售数量*单位购进成本计算的
如果连销量都不知道，是无法知道销售货物的成本是多少的

ZC 追问

2019-05-05 10:11

问题已经这样了呢，我要怎么处理这个账务呢

邹老师 解答

2019-05-05 10:13

你好，结转销售货物成本
借；主营业务成本，贷；库存商品

ZC 追问

2019-05-05 10:14

我可以直接像你所说的，借：库存商品 贷：应付账款    然后直接月底一笔分录   借：主营业务成本    贷：库存商品  ，可以吗？

邹老师 解答

2019-05-05 10:15

你好，如果是购进多少，销售多少，可以这样处理

ZC 追问

2019-05-05 10:17

就是不知道啊，只收到对方的一张出库单给我们，我们要付款给对方，具体这个东西销售出去多少钱，不清楚，有些是耗材来着，

ZC 追问

2019-05-05 10:18

有些是拿回来后进行再加工的，名称 都改变 了，不清楚到底是哪款的产品的，老板都骂我死板了，我们现在只做内账的

邹老师 解答

2019-05-05 10:20

你好，需要知道销售了多少，才可以知道成本是多少的
这个销售数量很关键的，如果不知道数量，成本就无从谈起的

ZC 追问

2019-05-05 10:22

老师，我们是小企业来着，再这么纠结 的，估计老板真要骂人了，你就直接告诉我如何处理吧，别人开给我们的其实也算是成本 了吧

邹老师 解答

2019-05-05 10:24

你好，别人开给你们是库存商品，只有这个库存商品对外销售了，才可以结转到主营业务成本的 
比如期初0，本期购进100，单价10，金额1000
如果本期销售50，结转成本=50*10=500
如果本期销售80，结转成本=80*10=800
销售量不同，结转的成本金额是不同的，而不是购进多少，当月销售成本就是多少的

ZC 追问

2019-05-05 10:32

问题是不清楚的呢，就是没办法知道的，我们是五金加工企业，发出去的时候就是开具一张图纸让别人加工，材料也是对方提供的，有些拿回来重新开单销售出去，有些是进行再加工的，但最终是不清楚这个配件的去向，没有具体名称 的

ZC 追问

2019-05-05 10:34

我们公司计算生产成本，还是老板说的，用期初材料金额加本期购入金额减去月底盘点金额，结转成本 的，所以麻烦老板能不能帮我想个办法 我上面说的要怎么做才好呢

邹老师 解答

2019-05-05 10:34

你好，如果不清楚数量，这个成本就无法计算的