差旅费报销中补贴部分，公司标准是220元/天，包含食宿，但是有的业务员有住宿发票有的没有，为了统一口径，我们是把差额部分填在补贴这栏，这样可以吗？

蓉儿 追问

2019-05-05 10:43

也就是说，220元一天，如果住宿发票是180元，那么40元写在补贴这栏。如果没有取的发票，直接220元写在补贴这栏

蓉儿 追问

2019-05-05 10:43

补贴需要发票吗？

月月老师 解答

2019-05-05 10:43

你好，补贴不需要发票，需要一个单位内部的补贴明细表就行。

蓉儿 追问

2019-05-05 10:44

需要有正式文件的报销补贴说明吗？

月月老师 解答

2019-05-05 10:44

你好，单位的公司章程里面有吗，应该在公司章程里面注明。

蓉儿 追问

2019-05-05 10:46

220元一天，如果住宿发票是180元，那么40元写在补贴这栏。如果没有取的发票，直接220元写在补贴这栏，这样有可以吗？公司内部再附一个补贴明细表可以吗？

月月老师 解答

2019-05-05 10:47

你好，这样是可以的。

蓉儿 追问

2019-05-05 11:04

但是担心，税务上不好解释，这种补贴的标准，是不是要规定很清晰的，公司需要授权审批的文件。比如半天的补贴，全天的补贴多少

月月老师 解答

2019-05-05 11:07

你好，应该是公司章程上明确的。公司也可以出一个内部的补贴标准。

蓉儿 追问

2019-05-05 11:10

这个数字不固定会有影响吗？因为有的取得发票，有的取不到发票，如果补贴数字固定的话，那多余部分的住宿发票要怎么办呢？

月月老师 解答

2019-05-05 11:17

你好，有发票的可以计入差旅费，出差补助，需要有补助单子。

蓉儿 追问

2019-05-05 11:35

也就是说把有发票的住宿费单独拿出来做账。而实际差旅费的按补贴来，有相应的补助单子。是这样吗？

月月老师 解答

2019-05-05 11:40

你好，是这样的。

蓉儿 追问

2019-05-05 11:42

实际上，差额也行吧。哪种好点啊？主要是我们领导说，这样把差额填进去，在税务上不好解释，不符合常规

月月老师 解答

2019-05-05 12:21

你好，不是填差额，发票部分计入交通差旅费，补贴部分计入补助，缴纳个人所得税。

蓉儿 追问

2019-05-05 12:32

我们的补助不是额外的补助，是住宿加餐补最高220元。也就是说这220元里有的有发票，有的没有。那么如果只有票180元的，另外40元就无票，那40元我就说的是差额，因为每次都这么减的。

月月老师 解答

2019-05-05 13:36

你好，之后最好都取得发票，如果没有发票单报差旅费补助，也是有点牵强的。