今年查去年帐，让补收入100万，100万也需要交企业所得税，那我怎么走帐，利润增加100万吗，分录怎样写

公子晴 追问

2019-05-05 11:00

软件里没有以前年度损益

公子晴 追问

2019-05-05 11:01

我们是小规模，能说下具体分录吗，如果收入增加100万，成本怎样做，没有票，利润增加100万吗，现金也要增加100万吗

耿老师 解答

2019-05-05 11:06

你好！可以增加这个科目或直接用未分配利润代替，你们只有收入没有成本吗这100万

公子晴 追问

2019-05-05 11:07

税务上让按100补交企业所得税

耿老师 解答

2019-05-05 11:12

你好！补交所得税的帐务处理

1、补提所得税

借:以前年度损益调整

贷:应交税金-所得税

2、结转以前年度损益

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

3、补交时

借:应交税金-所得税

贷:银行存款

三、滞纳金及罚款

借:营业外支出

贷:银行存款

公子晴 追问

2019-05-05 11:15

没有成本票，今年的费用发票能用到去年里吗

耿老师 解答

2019-05-05 11:21

你好！按规定是不可以的

公子晴 追问

2019-05-05 11:22

如果不按里填成本，那就导致未分配利润就有100万了

耿老师 解答

2019-05-05 11:24

你好！你们是调增100万收入还是利润，具体是什么原因曹成的？

公子晴 追问

2019-05-05 11:25

调增100万收入，交增值税3万，附加税3600.企业所得税1万是行业统查让补的，

公子晴 追问

2019-05-05 11:26

是，公安系统提供的身份证上传信息，税务根据这让补收入，我们是住宿业

耿老师 解答

2019-05-05 11:26

企业所得税1万元是谁计算的？

公子晴 追问

2019-05-05 11:27

税务根据行业标准按100万乘以0.01

耿老师 解答

2019-05-05 11:29

你好！那就不调增收入 直接按补交税款金额做账

公子晴 追问

2019-05-05 11:29

怎么做

公子晴 追问

2019-05-05 11:30

借未分配利润，贷银行存款，？

耿老师 解答

2019-05-05 11:38

1、补提所得税

借:以前年度损益调整

贷:应交税金-所得税

2、结转以前年度损益

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

3、补交时

借:应交税金-所得税

贷:银行存款

按这个分录