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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-05-05 14:23

你们是一般纳税人，这个是出差的火车票么

3532085687 追问

2019-05-05 14:28

一般纳税人

3532085687 追问

2019-05-05 14:28

是出差

maize老师 解答

2019-05-05 14:36

那可以抵扣，借差旅费 进项税额 贷库存现金

3532085687 追问

2019-05-05 14:55

税额怎么计算

maize老师 解答

2019-05-05 14:59

取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：

铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%

（1）开票日期是2019年4月1日及以后

（2）不含退票费

（3）不需要勾选认证，也就是没有360日限制

（4）单独复印一张和增值税抵扣凭证一起装订，原件作为报销凭证装订在相关凭证后面。

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相关问题讨论
你们是一般纳税人，这个是出差的火车票么
2019-05-05 14:23:32
你好， 借：管理费用-差旅费 应交税金-增值税 贷：银行存款
2019-06-05 10:27:54
假设机票的价格是600元，计算公式=600/（1+9%）*9%=49.54元 借：管理费用-差旅费 550.46 应交税费-应交增值税（进项税额） 49.54 贷 ：银行存款/库存现金 600
2019-06-25 11:36:30
你好 借：管理费用 300/1.09 ，应交税费—应交增值税（进项税额）300/1.09*9%，  贷：库存现金等科目 300
2021-11-01 15:27:53
你好，直接计入管理费用即可
2019-08-19 08:34:48
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