#提问#请问老师，我们公司收到别人开来的一张出库单，我们不做入库的，但是要作为应付款，我要怎么入账呢，有些是耗材，有些拿回来后面直接销售出去了，但是销售出去的时候不能一一对应哪个客户购买的，也不能对应相应的规格名称，要怎么做分录才好？

ZC 追问

2019-05-05 15:33

是的，只收到对方开具的出库单，没有发票，我们只做内账的，外账有代账公司

陈诗晗老师 解答

2019-05-05 15:37

借：原材料等
贷：应付账款
借：应收账款
贷：营业收入
借：营业成本
贷：原材料或库存商品 等
你说的不能对应是什么原因，内部流程不规范导致？

ZC 追问

2019-05-05 15:38

是的，内部流程不规范，就像上次我问你的成本结转方法一样，我们采用盘点倒推法计算成本，这个是我们要付款给别的公司，我们公司收到别的公司开的出库单

陈诗晗老师 解答

2019-05-05 15:43

我还是建议你和你领导沟通，有规范内部流程，你这块儿的工作才能够规范，账务处理也才能达到精准。
对于财务账务处理都只能是根据其原始凭证来入账，如果原始单据上都不明确这些货是出售给哪个客户的，那么你如何能核算出准确 数据啊。

ZC 追问

2019-05-05 15:46

只收到这样的，老板自己先做一个图纸给对方公司，对方公司做完了就给一个出库单我们，就是下面这张图，我们是收货单位

陈诗晗老师 解答

2019-05-05 15:49

有信息嘛，有客户名称，也有数量单价等。可以用这个入账了啊

ZC 追问

2019-05-05 15:51

这个要怎么入账呢？

陈诗晗老师 解答

2019-05-05 15:52

借：应收账款
贷：营业收入
借：营业成本
贷：库存商品
根据你实际的商品和客户设置明细科目

ZC 追问

2019-05-05 15:53

反了老师，收货单位是我们，这个还没有付款，是我们要付款给别人的

陈诗晗老师 解答

2019-05-05 16:00

借：原材料或库存商品
贷：应付账款

ZC 追问

2019-05-05 16:25

库存商品 如何结转成本呢？这个单到时候会改变名称再次销售出去

ZC 追问

2019-05-05 16:26

我们重新开单不能一一对应这个库存商品

陈诗晗老师 解答

2019-05-05 16:34

你已经销售了，怎么又重新销售一次？没明白 你什么操作

ZC 追问

2019-05-05 16:46

老师，你没看到我发的问题，我们是收货方

陈诗晗老师 解答

2019-05-05 16:49

1.如果你是收货方，那么你收到的时候是计入原材料
2.这个原材料加工成另外 的东西出售，在加工过程 中原材料转生产成本，加工完，生产成本转库存商品
3.销售的是库存商品，不是你之前购的原材料了。

ZC 追问

2019-05-05 17:46

主要是这个过程无法对应到

陈诗晗老师 解答

2019-05-05 18:03

哪个环节无法对应。你现在是

ZC 追问

2019-05-05 22:30

销售环节无法对应

陈诗晗老师 解答

2019-05-05 23:02

你这是加工后成了其他产品，这是正常的，a材料和b加工成了c产品出售。