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vinni
于2019-05-05 17:56 发布 917次浏览
郭老师
职称: 初级会计师
2019-05-05 18:29
借其他应收款贷银存
vinni 追问
2019-05-05 19:00
是有个10万的工程,已收到款,专款专用的,工程已完工了现在付工程款给承包方,现在付9.5万,其中5千是质保金1、收到拨款10万,借:银行存款10万 贷:专项应付款10万2、完工付款9.5万 借:固定资产 9.5贷:银行存款 9.53、结转 借:专项应付款 9.5贷:资本公积9.5然后5千的质保金一年后付,那一年后付的5千要怎么处理?
2019-05-05 19:09
?
郭老师 解答
2019-05-05 19:21
你要按10万记固定资产的,借固定资产10万,贷银存,其他应付款0.5万扣除的质保金也做工程里面,质量没问题支付借其他应付款贷银存
2019-05-05 21:52
哦,那我现在需要结转到资本公积吗?如果结转那也是10万结转进资本公积是吗
2019-05-05 23:00
专项应付款结转贷营业外收入
2019-05-06 08:00
专款专用的怎么会结转营业外收入呢老师?原来都是转资本公积啊
2019-05-06 09:05
那就转资本公积,这个转营业外收入也可以的
2019-05-06 09:16
那不是涉税了?
2019-05-06 09:25
免税备案的不交税
2019-05-06 09:53
专款免税备案?没做
2019-05-06 10:00
需要有免税备案,有的不用交所得税,即使做到营业外收入
2019-05-06 10:01
那是属于什么样的让备案?那我做到资本公积去有影响吗
2019-05-06 10:12
专款专用免税备案,可以
2019-05-06 12:38
哦,还有这项啊,新出的吗
2019-05-06 12:53
不是,一直都是这样的
2019-05-06 12:59
每年都要去备案吗?那我没做这个,都是按原来会计的处理方式结转资本公积,,可以吗
2019-05-06 13:03
备案用的日期限制,到期了就要去备案可以做资本公积
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工程质保金无法支付,要冲回,账务如何处理?
答: 你好,是收取的质保金不需要支付了的意思吗?
请问老师,支付之前工程的质保金账务怎么处理?
答: 借其他应收款贷银存
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
无需支付的工程质保金怎么处理
答: 计入其他应收款--保证金
你好老师,支付之前的质保金,,账务处理怎么做,然后用什么作为记账附件?
讨论
请问去年暂扣的质保金,今年到期已经支付了,请问账务要怎么处理,要不要做预算会计。谢谢
这个合同已经给了102198了,但还有质保金6813.08没开票,上面写的两年后无质量问题一次性无息支付,现在能给他开票吗?内容开什么,能开质保金吗老师在吗,看下上面问题
收质保金 和 支付质保金 分录 各是什么 银行存款支付
支付的班组质量保证金怎么做账?
郭老师 | 官方答疑老师
职称:初级会计师
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vinni 追问
2019-05-05 19:00
vinni 追问
2019-05-05 19:09
郭老师 解答
2019-05-05 19:21
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2019-05-05 23:00
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2019-05-06 09:05
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2019-05-06 09:16
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2019-05-06 09:25
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2019-05-06 13:03