老师，上个月工资计提少了，只计提了30000，实际发放发了37000，这个怎么办

安安 追问

2019-05-05 18:24

但是我3月的已经结账了

安安 追问

2019-05-05 18:24

而且报表都已经出来

江老师 解答

2019-05-05 18:25

可以在4月进行账务处理就行了。

安安 追问

2019-05-05 18:26

那4月分录怎么做呢

江老师 解答

2019-05-05 19:45

你的计提分录是什么呢？需要冲销后再进行账务处理

安安 追问

2019-05-05 19:48

计提的是管理费用，应付工资

安安 追问

2019-05-05 19:48

但是冲销的话不是应该冲3月份的吗

江老师 解答

2019-05-05 19:51

一、三月份的计提分录
借：管理费用——工资30000
贷：应付职工薪酬——工资30000
二、四月份的账务处理
1、冲销三月的计提分录
借：管理费用——工资-30000
贷：应付职工薪酬——工资-30000
2、按正确的金额入账
借：管理费用——工资37000
贷：应付职工薪酬——工资37000

安安 追问

2019-05-06 10:07

老师，那我可不可以这样
       借:应付工资30000
            管理费用 ——工资7000
            贷:银行存款37000

江老师 解答

2019-05-06 10:08

这个属于不规范的做法，冲销更正看起来账更清晰。

安安 追问

2019-05-06 10:13

第二笔分录有点理解不了

江老师 解答

2019-05-06 10:16

第一步：三月份计提工资；第二步，冲销三月份计提工资；第三步，按正确的金额入工资费用。
当然如果计提的工资与实际发放的工资数据一致，不用产生第二步、第三步