老师，我想请问下上个月计提了当月工资然后就没注意就直接做了发放工资的分录了，这个月该怎么调啊

高兴的酸奶 追问

2019-05-06 08:55

整笔都冲了吗

月月老师 解答

2019-05-06 08:59

你好，发放的整笔都冲了，这样以后再看帐容易记得当时的问题，

高兴的酸奶 追问

2019-05-06 08:59

因为我计提和发放是做在一起的

月月老师 解答

2019-05-06 09:06

你好，发放要冲掉。计提不用改。

高兴的酸奶 追问

2019-05-06 09:10

可我发放和计提做成了一笔啊

月月老师 解答

2019-05-06 09:26

你好，你是怎么做的分录，我看一下。

高兴的酸奶 追问

2019-05-06 09:26

老师？

月月老师 解答

2019-05-06 09:32

你好，我要根据你的分录做修改。你的计提发放的分录是怎么做的。

高兴的酸奶 追问

2019-05-06 09:56

老师你看

高兴的酸奶 追问

2019-05-06 10:09

我可以按银行对账单上的五万做这样的分录吗？
:借:其他应付款  50000
贷:银行存款    50000

高兴的酸奶 追问

2019-05-06 10:19

老师，可以这样吗

高兴的酸奶 追问

2019-05-06 10:32

这是我做的分录

高兴的酸奶 追问

2019-05-06 10:38

能看到吗

月月老师 解答

2019-05-06 10:44

你好，你的工资分录整体冲了这个月重新做
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
其他应付款-员工社保
应交税金-个所税

高兴的酸奶 追问

2019-05-06 11:00

其他应付款可以理解为我们老板垫付的，我次月拿到银行对账单不可以像我之前那样做的吗？

月月老师 解答

2019-05-06 11:31

你好，不可以的，要用应付职工薪酬过度的。其他应付款是个人保险部分。

高兴的酸奶 追问

2019-05-07 09:38

其它应付款不可以是老板垫付的工资吗，因为工资就是我们老板垫付的啊

月月老师 解答

2019-05-07 09:39

你好
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-老板
其他应付款-员工社保