老师，去年暂估的发票在今年5.31日之前取得，汇算清缴时可以扣除吗？新取得发票怎么做，暂估的要红冲吗？是做到5月份里吗

奔奔 追问

2019-05-06 09:46

暂估的金额，和取得发票的金额不一样，可以吗

bamboo老师 解答

2019-05-06 09:51

是比暂估金额小还是大

奔奔 追问

2019-05-06 10:05

老师，比暂估的金额小，这样怎么做

bamboo老师 解答

2019-05-06 10:06

您暂估时候分录怎么写的

奔奔 追问

2019-05-06 10:13

借：库存商品 ——，贷：应付账款           这样做的

奔奔 追问

2019-05-06 10:15

结转的时候，借：主营业务成本，贷：库存商品

bamboo老师 解答

2019-05-06 10:19

借：以前年度损益调整 少暂估金额
贷：应付账款
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

奔奔 追问

2019-05-06 10:23

老师，我先要做个红冲的分录，在把我现在收到的发票做个分录，上面写的以前年度损益调整，在做一下，是这样吗

bamboo老师 解答

2019-05-06 10:24

您没有写暂估的科目 就我这样写也可以

奔奔 追问

2019-05-06 17:41

你好老师，年度企业所得税A表里的一般收入明细里单位有研发费和技术服务费，这个填在哪里？

bamboo老师 解答

2019-05-06 17:43

是您单位有研发费和技术服务费收入么

奔奔 追问

2019-05-06 17:54

是这样的就是从外面采购进来技术服务费，直接销售出去的。

bamboo老师 解答

2019-05-06 17:58

技术和服务费是您单位的主营业务么

奔奔 追问

2019-05-06 18:05

是主营收入的一部分，主要是以商品销售为主

奔奔 追问

2019-05-06 18:07

可以填在一般收入明细表里的其他吗？   还是填写在提供劳务收入这栏

bamboo老师 解答

2019-05-06 18:10

填在一般收入明细表里的其他栏里面