老师，计提所得税时不知道有减免，但实际交税时和计提的差额怎么做分录呢？是冲减计提的还是怎么做呢？请指教谢谢

老师，计提所得税时不知道有减免，但实际交税时和计提的差额怎么做分录呢？是冲减计提的还是怎么做呢？请指教谢谢

答： 你好，直接冲减计提的所得税 借：应交税费-所得税 贷：所得税

老师，每季度计提的所得税按实际计提后，年终缴纳有减免，多计提的所得税该怎么处理。怎么冲掉，分录如何写 谢谢老师

答： 小企业会计准则借:所得税费用（红字）贷:应交税费-应交企业所得税（红字）

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问老师，小微企业所得税减免的分录怎么做？是按没减免的税额计提还是按减免后的税额计提呢？

答： 你好，是按减免后的税额计提 比如减免之前是250，减免之后只需要缴纳50，就只需要按50做计提分录