老师：你好！现在发现去年的账有点错，想问一下该如何调整，现在应交税金-进项转出是贷方余额，我当时出凭证的时候，出错了，当时是（1）借：经营费用 应交税金-进项税额 贷：其他 应付 （2）借：经营费用 贷：应交税金 -进项转出 请问如何调整，求回复，谢谢！ 老师：我觉得原来分录是有错的，借了两次费用，且按老师所说，借：应交税金-应交增值税-进项转出 贷：应交税金-转出未交增值税，现在应交税金-未交增值税有余额，想问一下，如何能把进项转出调平

敏 追问

2019-05-07 00:08

老师，你好，我还是不明白，我借了两次费用，怎么会对呢？我把两个步骤按原来分录冲红，应交进项转出和未交增值税也是对的

小云老师 解答

2019-05-07 09:25

比如你那个东西不含税100  进项16，当然你做分录费用第一次只计100，但后面税不给抵扣所以再把16的税转到费用，你费用就是116了，这个本身是没问题的