老师您好，请问2018年的审计付款1500，对方开的发票开了1800怎么处理呢？

xue xue 追问

2019-05-06 16:56

不会的老师，因为谈合同的时候谈价是1500折扣价，

bamboo老师 解答

2019-05-06 16:56

那您按照1500的金额入账

xue xue 追问

2019-05-06 17:20

但是发票是1800，是专票呢。账务怎么处理呢？

bamboo老师 解答

2019-05-06 17:36

您把金额分别写给我
不含税的 还有税款

xue xue 追问

2019-05-06 17:47

老师您好，发票上的是不含税1698.11，税额101.89，总计1800，
我们先付了款1600，然后收到对方发票1800

bamboo老师 解答

2019-05-06 17:49

那您应该支付1600还是1500呢

xue xue 追问

2019-05-06 18:03

1500

bamboo老师 解答

2019-05-06 18:05

借：管理费用——审计费 1500/1.06=1415.09
应交税费——应交增值税——进项税额 101.89
贷：应付账款 1500
应交税费——应交增值税——进项税额转出 (1800-1500)/1.06*0.06=16.98

xue xue 追问

2019-05-06 18:17

需要转出？不能作为将税额全部入账，然后贷方做一个营业外收入吗？

bamboo老师 解答

2019-05-06 18:17

您没有实际支付 不能抵扣进项

xue xue 追问

2019-05-06 18:38

那这个200是折扣的话？怎么处理呢？

bamboo老师 解答

2019-05-06 18:40

折扣的话 要开具红字发票的
或者开在同一张发票上负数表示
 按照您实际支付的金额入账  认证抵扣进项