老师商贸公司，对应的一般都是小超市等客户，这样的情况我们需要交纳印花税吗？商贸行业印花税按什么比例缴纳？

笑笑 追问

2019-05-06 17:37

是的，我也不知道公司有没有跟客户签订购销合同，老师还是只要发生了销售就要签合同么？我们属于批发零售行业？

邹老师 解答

2019-05-06 17:40

你好，没有规定必须签订合同
如果没有签订合同，就按实际购销含税金额计算印花税
贸易公司属于贸易行业（包括批发，零售 ）

笑笑 追问

2019-05-06 17:45

老师那就是说不管公司有没有签订购销合同，商贸公司只要发生了销售就要缴纳印花税是吧？我们公司印花税按不含税收入的千分之5算吗？老师印花税按月缴纳吗？公司以前都没有缴纳怎么办？

邹老师 解答

2019-05-06 17:46

你好，是的 
印花税是按购销含税金额万分之3，不是不含税收入 千分之5
印花税按月申报缴纳
之前没有缴纳，需要补申报缴纳印花税才是的

笑笑 追问

2019-05-06 18:25

老师还想请教您，公司前期一直都是内外两套账，60%的收入都入了内账，外账只有开票部分或是银行部分，但从本月起老板让**  支付宝  银联卡全部绑的公司对公户。那是不是代表所有的收入都要做收入申报了？这种情况我该如何规范啊？也就意味着60%都是不开票的，难道我都要做无票收入吗？

邹老师 解答

2019-05-06 18:42

你好，这些都需要按无票收入申报的

笑笑 追问

2019-05-07 10:06

邹老师，要是都做无票收入的话。占比太大会有风险吗？还有就是公司本月有用现金支付了货款100万，这个我能做无票收入吗，然后外账上直接现金付货款吗？

邹老师 解答

2019-05-07 10:17

你好，确实是无票收入也谈不上什么风险
现金支付了货款100万这个是不符合规定的

笑笑 追问

2019-05-07 10:25

但是怎么办啊。公司前期大量的进项票都已经过期了（没有认证）因为进项太大，而销项又都进内账了，所以我就想现金付款部分能不能做了收入，然后付货款（其实也是用现金付的货款）老师我们公司这种情况怎么解决啊？前期好多现金付款，但人家都给开票了，以至于我现在入库库存商品贷方科目没法录入？老师这种情况怎么办啊？

邹老师 解答

2019-05-07 10:25

你好，货款需要通过银行转账支付，而不是现金去支付，这样是不符合现金管理条例的规定的

笑笑 追问

2019-05-07 11:14

那老师我现在入库存商品的话，贷方科目录入那个比较好，金额较大，都入其他应付款-法人合适吗？

邹老师 解答

2019-05-07 11:24

你好，如果是个人垫付了款项，是计入 其他应付款-法人代表核算的