增值税加计抵减，利润表里要体现吗

果知 追问

2019-05-06 20:14

文老师你好！上次你帮我解答的那个固定资产暂估的那笔分录你还记得吗？当时按16%的税暂估的，现在按13%的话估少了，我这个月能补估吗？

文老师 解答

2019-05-06 20:17

暂估不需要估税额的

文老师 解答

2019-05-06 20:18

应该按不含税的金额暂估

果知 追问

2019-05-06 20:25

我是按不含税的姑的，但是当时是按16%的税率算的

果知 追问

2019-05-06 20:26

如果现在按13%的税率算的话，固定资产原值就要多了

果知 追问

2019-05-06 20:30

文老师，那个增值税加计抵减，我们是执行小企业会计准则，可以记录到营业外收入吗？我们申报利润表里也没有其他收益这一项

文老师 解答

2019-05-06 20:39

哦，知道了，暂估的金额变多啦，那你就需要根据发票来调整固定资产的原值，并调整以后计提折旧的金额

文老师 解答

2019-05-06 20:39

记入业务外收入也是可以的

果知 追问

2019-05-06 21:15

那增值税加计抵减计提的时候是不是不用做分录的？只有在抵减的时候才需要做分录

文老师 解答

2019-05-06 21:22

您好，最好是计提一下，