老师，我公司用的小企业会计准则，19年1月补提18年12月所得税、附加税费用2586.37元后，发现一季度资产负债表上的未分配利润与利润表中的净利润不相等。相差2586.37元。这部分财务报表要怎么修改？

小鱼儿 追问

2019-05-07 10:00

补提的直接通过利润分配-未分配利润核算的！借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费——所得税、附加税

逸仙老师 解答

2019-05-07 15:49

不能这样的，补提应该：借：所得税费用   贷：应交税费-应交企业所得税，月底结转，借：本年利润   到：所得税费用

小鱼儿 追问

2019-05-07 17:05

这样不是就影响19年1月份的损益了吗？

逸仙老师 解答

2019-05-07 23:20

是影响了，小企业会计准则就是这么规定的