送心意

逸仙老师

职称中级会计师,税务师

2019-05-07 09:54

补提的转本年利润了吗

小鱼儿 追问

2019-05-07 10:00

补提的直接通过利润分配-未分配利润核算的!借:利润分配—未分配利润,贷:应交税费——所得税、附加税

逸仙老师 解答

2019-05-07 15:49

不能这样的,补提应该:借:所得税费用   贷:应交税费-应交企业所得税,月底结转,借:本年利润   到:所得税费用

小鱼儿 追问

2019-05-07 17:05

这样不是就影响19年1月份的损益了吗?

逸仙老师 解答

2019-05-07 23:20

是影响了,小企业会计准则就是这么规定的

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