2018年的票子费用票子2019年能入账吗

小K 追问

2019-05-07 09:43

可以税前扣除吗

金子老师 解答

2019-05-07 09:46

学员，金额小的话可以在2019年税前扣除，金额大的话计入“以前年度损益调整”调整的是2018年的所得税。

小K 追问

2019-05-07 10:03

普票:2018.3.23日购进一个是印刷品590，
还有一个2018.5.21购进的技术服务费5000.还有一个是购进2018年3月1日开票系统技术维护费及税控盘 480、易票365服务费960共1440的普票；还有一个是2018年3月29日购进印花税，有印花税完税证明共计50元，这些都能记入2019年的账吗？能所得税前扣除吗？要是能入账咋么做分录

小K 追问

2019-05-07 10:04

这些金额能算大吗，可以2019年扣除吗

金子老师 解答

2019-05-07 10:28

您好，学员，您这些通过以前年度损益调整科目入账比较好。
分录为：
借：以前年度损益调整-管理费用 590+5000+1440
                                  -税金及附加50
     贷：银行存款等

金子老师 解答

2019-05-07 10:29

这样调整的是2018年的所得税，不影响2019年的。

小K 追问

2019-05-07 10:56

这样可以抵扣2018年所得税吗

金子老师 解答

2019-05-07 11:06

对的，学员，调减的是2018年的所得税。

小K 追问

2019-05-08 14:50

小规模季报增值税小于9万免征增值税，上边的图是科目余额表上的数，
借:应交税费～增值税(减免税)
贷:营业外收入
数是哪个数？这个分录对吗

小K 追问

2019-05-08 14:50

小规模季报增值税小于9万免征增值税，上边的图是科目余额表上的数，
借:应交税费～增值税(减免税)
贷:营业外收入
数是哪个数？这个分录对吗

金子老师 解答

2019-05-08 15:17

学员，分录正确。数值是应交税费-应交增值税的贷方发生数。

小K 追问

2019-05-08 15:27

应该是4月～6月份的贷方发生额合计对吗？

金子老师 解答

2019-05-08 15:48

学员，对的，这一个季度的发生额。