这个是系统中财务会计的科目，按照您说财务会计和预算会计都是借结转贷财政应返还额度那我财务会计不是没有这个科目

姜老师 解答

2019-05-07 13:48

财务会计净资产里的累计盈余科目下有财政补助结转明细科目才对

姜老师 解答

2019-05-07 13:48

需要你自己去设置明细科目

苑园园园 追问

2019-05-07 13:49

只有财政应返还额度那财政结转呢？

苑园园园 追问

2019-05-07 13:58

所有工资都要计提吗？聘用人员下乡驻村人员工资要计提吗？

姜老师 解答

2019-05-07 14:05

是的，只要是发的职工工资都需要计提，然后发放。新旧会计制度对接：原财政补助结转科目余额年初对接的是累计盈余科目下的财政拨款结转，如果上一年的有财政补助结转今年年初应该在累计盈余科目。不能只有只有财政应返还额度那财政结转。

苑园园园 追问

2019-05-07 14:07

聘用人员非在编都算是吗？

苑园园园 追问

2019-05-07 14:08

聘用人员工资我有做项目

姜老师 解答

2019-05-07 14:25

如果你不计提就直接计入成本费用科目。

苑园园园 追问

2019-05-07 14:26

那支付的社医保和代扣社医保也直接计入费用吗？

姜老师 解答

2019-05-07 14:30

直接支付的社保医保需要计提，通过应付职工薪酬。个人部分代扣的实际就是个人的工资部分，一定要通过应付职工薪酬科目计提。

苑园园园 追问

2019-05-07 14:35

好的谢谢

姜老师 解答

2019-05-07 15:09

不客气。。。。。

苑园园园 追问

2019-05-08 08:34

老师国库统发工资有扣工会费怎么做分录我做成借应付职工薪酬-工资。贷：应付职工薪酬-社医保、 其他应付款-工会是不是这样不是的话分录是怎么样的

姜老师 解答

2019-05-08 08:48

实际发放的时候财务会计是这样的。预算会计根据是发放借：事业支出   贷：财政拨款预算收入。