2018年少计提3534元，2018年的汇算清缴怎么调啊？

雪雪 追问

2019-05-07 15:59

工资

郭老师 解答

2019-05-07 16:06

今年用以前年度损益调整补提
18年汇算清缴税收金额加上这一笔

雪雪 追问

2019-05-07 22:51

我放到4月调整可以吗？怎么写会计分录啊？已发工资了

郭老师 解答

2019-05-08 00:06

可以
借以前年度损益调整贷应付职工薪酬
借利润分配贷以前年度损益调整

雪雪 追问

2019-05-08 08:30

不是本年利润？所有损益调整都是进入利润分配未分配利润？有一部分工资是今年1'2月才发的，这个没影响？

郭老师 解答

2019-05-08 09:02

计提去年的不影响今年的利润

雪雪 追问

2019-05-08 09:16

我们好像做帐会计分录没有利润分配未分配利润，只有本年利润，那怎么搞

郭老师 解答

2019-05-08 09:40

那你资产负债表右下角没有未分配利润？

郭老师 解答

2019-05-08 09:41

你们是企业的吗？什么准则记账

雪雪 追问

2019-05-08 11:23

资产负债表好像有，我们是小企业会计准则

郭老师 解答

2019-05-08 11:32

那就有这个科目的

雪雪 追问

2019-05-08 14:58

但是我们做帐没有这个科目，它是自动结转的吗？还有小企业会计准则是不是可以不用以前年度损益调整科目？还有本是2018年的费用，我们到2019年才付款，2018年也没做帐，付款才做帐的，这个需要调增吗？

郭老师 解答

2019-05-08 15:02

用利润分配代替以前年度损益调整
不需要调增，但是得用利润分配做，不能做当年的费用，他不影响当年的利润

雪雪 追问

2019-05-08 16:49

2019年也不能做管理费用了？直接进入利润分配？

郭老师 解答

2019-05-08 16:57

是的，跨年的费用不能进当期损益

雪雪 追问

2019-05-08 18:25

2018年汇算清缴的时候不能调到2018年吗？本来就是2018年的费用

郭老师 解答

2019-05-08 18:39

没说不让你18年汇算清缴税前扣除，
19年不能记管理费用，正因为你要18年扣除

雪雪 追问

2019-05-08 20:15

就是说2018年的帐不变，2018年汇算清缴的时候调减税前扣除，2019年做帐利润分配未分配利润？

郭老师 解答

2019-05-08 20:59

是的，18年的账不变
19年用利润分配做