一般纳税人 本月简易计征 购买原材料收到专用发票 未认证 怎么做分录？月底专结怎么做分录？ 假设下个月一般计征 下个月做了增值税专用发票认证 怎么做分录？

齐齐 追问

2019-05-07 14:55

我们已经确定了 老师说的这种情况排除  我想知道分录怎么做

小黎老师 解答

2019-05-07 14:57

您好，你要哪种方式的分录？

齐齐 追问

2019-05-07 15:10

我上面说的那些 每一笔分录都要 想知道进项税额从收到到认账  每一种情况

小黎老师 解答

2019-05-07 15:29

简易计税 收专票 借：原材料  应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款  转出 借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）月末 借  借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税  
一般计税 借：借：原材料  应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款