送心意

朴老师

职称会计师

2019-05-07 15:22

填写《营改增税负分析测算明细表》

1、注意事项:

(1)应税项目代码及名称栏次:根据《营改增试点应税项目明细表》所列项目代码及名称填写,同时有多个项目的,应分项目填写;

(2)增值税税率或征收率,营业税税率:根据各项目适用的增值税税率或征收率填写;各项目在原营业税税制下适用的原营业税税率填写。

(3)“1-6”列与申报表附列资料一第“9-14”列内容一致,填报口径一致,只是需要按照各项目进行分别填写!

(4)第7列,按照一般计税方法计税的,本列各行次=第6列对应各行次÷(《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》主表第11栏“销项税额”“一般项目”+“即征即退项目”“本月数”)×(《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》主表第19栏“应纳税额”“一般项目”+“即征即退项目”“本月数”)。换句话来说:第7列各行应当填写的数据 = 分项目的销项税金/主表销项税额合计数×主表应纳税额合计数,实际上是换算出了每个单独项目对应的应纳增值税额。

(5)第8-13列按营业税差额口径计算,这里测算出的增值税和营业税都是扣除差额之后的税额,口径是完全一致的。

隔壁老王家的余生 追问

2019-05-07 15:24

在广东企业电子申报系统里申报增值税时,我哪里可以填这个表,我没找到

朴老师 解答

2019-05-08 08:52

就是在那些表那里,你看下,这是增值税后面的表你看下

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精选问题
  • 请问一开始公司和乙方合作,谈业务时谈的挺好,也开

    你好,你只能先挂在账上。

  • 老师好,月末,做完全部凭证,然后关于税结转需要做哪

    您好,顺序为:固定资产模块折旧自动生成到总账科目,所有凭证审核-过账,损益科目结转到本年利润,再审核过账这个分录,最后结账就可以了。财务系统的日期自动就到下个月了

  • 老师,单位出售一辆使用过的汽车,找中介开具了二手

    您好,我们账套里按实际收的钱来做分录(二手车销售那个发票跟我们实际收到钱有时不一样的) 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 对外转让,确认销项税额: 借:银行存款/其他应收账款 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额) 上面2个分录的 固定资产清理余额 结转到 资产处置损益

  • 老师您好,实务工作中财务分析是从哪些方面进行

    一. 偿债能力分析 偿债能力是指企业偿还债务的能力,分为短期偿债能力和长期偿债能力。 短期偿债能力:主要关注企业以流动资产偿还流动负债的能力。衡量指标包括流动比率、速动比率和现金比率。流动比率反映公司流动资产对流动负债的保障程度,速动比率进一步排除了存货的影响,而现金比率则反映了公司可用现金及变现方式清偿流动负债的能力。 长期偿债能力:主要关注企业偿还长期债务的能力。衡量指标包括资产负债率,该比率反映了企业的负债程度,以及资本周转率,反映了企业可变现的流动资产与长期负债的比例。 二. 营运能力分析 营运能力分析主要关注企业资产的分布情况和周转使用情况,包括资金使用效率和资产使用效率。常用指标有流动资产周转率、存货周转率、企业应收账款周转率等。这些指标有助于了解企业资产的流动性和利用效率。 三. 盈利能力分析 盈利能力分析是企业财务分析的重要组成部分,反映企业从销售收入中获取利润的能力。常用指标包括主营业务利润率、营业利润率、销售毛利率、销售净利率等。这些指标能够揭示企业经营业绩的好坏,为投资者和债权人提供重要参考。 四. 资金实力分析 资金实力分析主要关注企业的资金状况,包括资金的来源、使用、结余等方面。通过对企业资金实力的分析,可以了解企业的资金状况是否健康,是否能够满足企业的日常运营和发展的需要

  • 老师,固定资产做了凭证后怎么折旧啊

    若是通过卡片做的固定资产,在固定资产模块,期末点计提折旧即可

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