老板以公司名义像银行借款，所产生的利息可以税前扣除吗

夏季微凉 〃 追问

2019-05-07 15:12

就是老总以我公司的名义借款给他自己用，但是这笔款是先到我们基本户上。然后我们才转给他，那这个分录要如何写，还有所产生的手续费是从我公司扣除的，能给我个详细的分录吗

张艳老师 解答

2019-05-07 15:18

1、借：其他应收款--老总
            贷：银行存款
2、如果要是这样的话，个人理解支付的利息在税前扣除有税务风险的，因为这笔贷款没有用于企业的生产经营。

夏季微凉 〃 追问

2019-05-07 15:20

可不可以借，银行存款，贷，短期借款，然后我公司又借给他，借，其他应收款，贷，银行存款

张艳老师 解答

2019-05-07 15:29

是这样做分录的，只是因为这笔贷款没有用于企业的生产经营，我的理解您公司支付给银行的利息在税前扣除会有税务检查风险的。

夏季微凉 〃 追问

2019-05-07 15:30

那利息是不是不能税前扣除，

夏季微凉 〃 追问

2019-05-07 15:31

老师，你帮我看看这个利息的分录要如何做

张艳老师 解答

2019-05-07 15:39

1、我的理解是，即便做税前扣除，到所得税汇算清缴时，也是要做纳税调增的。
2、借：财务费用   贷：应付利息
        借：应付利息  贷：银行存款

夏季微凉 〃 追问

2019-05-07 15:41

那我的分录就是借银行存款，贷，短期借款，然后，借，其他应收款，贷，银行存款，是吧，然后这笔利息做纳税调增

张艳老师 解答

2019-05-07 15:59

是的，分录没有问题，只是利息支出，我个人理解是要做纳税调增为宜。

夏季微凉 〃 追问

2019-05-07 16:04

老师，还有就是其他应收款中股东挂多长时间的，会被视为分红

张艳老师 解答

2019-05-07 16:24

借款当年年末没有归还的话，就是要视为分红，缴纳个人所得税了。

夏季微凉 〃 追问

2019-05-08 10:12

老师你好！汇算清缴中年度财务报表中的数据是不是就按照2018年12月的财务报表数据填列，因为之前利润总额为9000，科目被我弄到其他应收款里，所以现在我才发觉利润才是6000，是要按照12月报的那个错的，还是按照现在正确的这个

张艳老师 解答

2019-05-08 10:14

如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为这样会影响老师接其他同学的问题，感谢您的理解！！