老师公司预交增值税这月用了部分还剩，那应交增值税的会计分录？

暖暖 追问

2019-05-07 17:47

老师如果我之前都是放在已交增值税金额，没有在预交里面放，那后面应该如何做？

庄老师 解答

2019-05-07 19:33

你好，以前放在已交增值税也可以，不用处理了

暖暖 追问

2019-05-07 19:41

我是全部放了，这样不是和税务局应交增值税余额对不上？税务报表金额用了就会减少，而我应交增值税借方金额大，就是没有做处理？应该如何做？没明白老师第一个分录？

庄老师 解答

2019-05-07 19:54

你好，第一个分录是预缴时，借应交税费－－预交增值税，贷银行存款，回机构所在地申报时结转抵扣，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－预交增值税