我有一笔2018年9月份的银行回单漏做账了，18年已经结账，现在19年我应该如何补做这笔分录？

迅速的薯片 追问

2019-05-07 21:51

往来款项，18年9月预付给合作方的项目合作款，当时漏打银行回单，所以漏做账了，18年10月合作方给开了发票。

邹老师 解答

2019-05-07 21:52

你好，补做付款分录就是了
借；预付账款，贷；银行存款

迅速的薯片 追问

2019-05-07 21:56

18年10月份合作方开票回来是挂在应付账款科目，我19年可以补做：借：应付账款，贷银行存款而不要走预付账款科目？

迅速的薯片 追问

2019-05-07 21:59

还有，合作方给开的发票金额是6万，实际也挂了应付账款6万，但我们实际付款是4.5万，合作方给打折了，这个我怎么做平18年的应付账款6万

邹老师 解答

2019-05-07 22:08

你好，如果没有设置预付账款，你可以计入应付账款借方核算
打折的1.5万有在发票体现吗？

迅速的薯片 追问

2019-05-07 22:13

有的，合作方给我们的发票金额是6万，我们实际付款是4.5万

邹老师 解答

2019-05-07 22:14

你好，有折扣那就应当按4.5万入账才是啊，而不是按6万计入应付账款

迅速的薯片 追问

2019-05-07 22:19

当时就是漏打了4.5万的银行回单，不知道按4.5万付的款，已经按6万入账了，现在应该怎么调整分录？

邹老师 解答

2019-05-07 22:19

你好，做这个调整分录就是了
借；银行存款，贷；应付账款  1.5万

迅速的薯片 追问

2019-05-07 22:27

调整放到银行存款的话，但是这1.5万实际在银行存款对账单上没有体现呀？也没有回单啊

邹老师 解答

2019-05-07 22:28

你好，当时就是漏打了4.5万的银行回单，不知道按4.5万付的款，已经按6万入账了，我是根据你这个描述，说明之前银行对账单与银行存款日记账余额就相差1.5万，才这样做的调整分录啊