甲公司系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%, 2019年1月1日应收账款的账面价值为1200万元,当月赊销商品一批,价款为200万元(不含税) ,收回货款100万元。甲公司根据信用风险减值,按应收账款账面余额的5%计提坏账准备,则1月31日应计提的坏账准备为( )万元。

王雁鸣老师 解答

2019-05-07 23:19

您好，不是的，因为2019年1月1日应收账款的账面价值为1200万元，这个1200万元是包括坏账准备的。

Howardqi 追问

2019-05-07 23:16

老师，不是这样算的吗？(1200+200x1.16-100)x0.05=66.6