增值税进项税额大于销项税额 还有一个税控盘的费用可以减免 申报表怎么填写？

念着倒嘛干 追问

2019-05-08 06:50

那我是需要填了销项税额和进项税额后 留底税额是自动出的？

bamboo老师 解答

2019-05-08 06:53

是的 填了销项税额和进项税额后 留底税额是自动出的

念着倒嘛干 追问

2019-05-08 06:57

这是我的附表4   有个税控盘那个 这个就是先不填吗？

bamboo老师 解答

2019-05-08 07:01

进项留底的时候 暂时不填

念着倒嘛干 追问

2019-05-08 07:05

我还有个问题  我不小心把税控其中一张发票认证了 不如税额是20  本来减免480  现在是减免460吗

bamboo老师 解答

2019-05-08 07:05

不是的 把认证的进项税额20做进项税额转出 然后全额抵扣480

念着倒嘛干 追问

2019-05-08 07:10

那我账上不是这么做的

bamboo老师 解答

2019-05-08 07:12

您账上怎么做账务处理的

念着倒嘛干 追问

2019-05-08 07:15

这个减免税款本来480   然后做了一个减免税460  和进项税额20  一共是480

bamboo老师 解答

2019-05-08 07:18

不应该做进项税额20 应该做480的减免

念着倒嘛干 追问

2019-05-08 07:19

可是我已经结账了 有人告诉我这样没问题的

bamboo老师 解答

2019-05-08 07:20

对交的税款来说是没问题 但是这么处理是不妥当的

念着倒嘛干 追问

2019-05-08 07:21

那怎么办？还有那个进项税额转出怎么弄 不会做

bamboo老师 解答

2019-05-08 07:22

进项税额转出应该填附表二 然后做分录
借：管理费用
贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出

念着倒嘛干 追问

2019-05-08 07:24

就是我在四月份结账前做一个这样的分录 那个减免税款还是按480做 就可以了是吗？

bamboo老师 解答

2019-05-08 07:26

对的 就这么进行处理就可以了 然后填附表二进项税额转出 等填附表四的时候还是480

念着倒嘛干 追问

2019-05-08 07:27

可是我现在已经结账了

bamboo老师 解答

2019-05-08 07:35

那您在五月份调整也可以的