老师您好，例如合同额10万，应该开16%10万发票 税改16%将至13%，我们要求扣供应商合同额3%，实际付款是9.7万，但是供应商来票还是10万13%发票，请问账务应该怎么处理，请求指点

AA会计学堂-希老师 追问

2019-05-08 10:43

老师您好 材料来时 借：原材料  贷：应付暂估          来票时 借：应付暂估  进项税  贷：应付账款  付款借：应付账款  贷：银行或者其他的方式      出现上述情况也需要做营业外收入吗

宋生老师 解答

2019-05-08 10:48

你好！你不是还有３０００块没有付吗？

AA会计学堂-希老师 追问

2019-05-08 10:56

华姐:
是的 但是对方开票税率下降了 我们也少抵扣税了

华姐:
等于我们购买原材料的时候价格涨了

宋生老师 解答

2019-05-08 10:59

你好！税务上只看发票的。发票金额就是你要付的部分。没付的，就属于你们的收入。