老师，帮我看看这个税控服务费这样填对不对

张晓东 追问

2019-05-09 11:29

老师，您好！你帮我看看，4月进项6000（不含加计的600），销项7000，4月做账借应交税费-应交增值税-转出未交增值税1000，贷应交税费-未交增值税1000，按此计提附加税吗，报税交税后借应交税费-未交增值税1000贷银行400，营业外收入600，呢多提的附加税怎么办？谢谢

张艳老师 解答

2019-05-09 14:25

1、按此计提附加税吗---是的
2、，报税交税后借应交税费-未交增值税1000贷银行400，营业外收入600，呢多提的附加税怎么办？---您公司是一般纳税人，是没有免征增值税的政策的。

张晓东 追问

2019-05-09 14:58

老师，您好！我公司是一般纳税人，多提的附加税怎么处理，还是计提时按照400元计提

张晓东 追问

2019-05-09 15:00

就是说附加税是按照1000元还是400元，计提附加税

张艳老师 解答

2019-05-09 15:12

你是要按实际缴纳的增值税400元为基数计算附加税。

张晓东 追问

2019-05-09 15:13

噢，好的，谢谢您老师

张艳老师 解答

2019-05-09 15:15

您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！