老师请问去年12月预提年终奖比今年1月实际发放的少了，该如何做会计处理

bamboo老师 解答

2019-05-08 11:16

借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

阳光 追问

2019-05-08 11:21

之前预提时：借：管理费用——工资   贷：应付职工薪酬——工资    发放时：借：应付职工薪酬——工资     贷：银行存款，现在要按老师您上面的分录进行补提是吗

bamboo老师 解答

2019-05-08 11:26

是的 现在要按上面的分录进行补计提

阳光 追问

2019-05-08 15:26

我的个税已经按实际的金额进行申报了，还需要以前年度调整吗

bamboo老师 解答

2019-05-08 15:28

您账上没有计提啊 当然需要补计提了

阳光 追问

2019-05-08 15:28

12月预提了，1月实际发放了，2月进行个税申报是按1月实际发放的金额申报的

bamboo老师 解答

2019-05-08 15:30

那您不是12月计提的不够么

阳光 追问

2019-05-08 15:42

是的

bamboo老师 解答

2019-05-08 15:43

那您现在不不计提的话 准备怎么弄呢

阳光 追问

2019-05-08 15:46

现在计提了，涉及到银行存款科目，现在余额对不上了，借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬——工资
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整，还是这样调呢？

bamboo老师 解答

2019-05-08 15:50

借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬——工资

借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
那您工资已经发放了 就不需要写那笔分录了啊

阳光 追问

2019-05-08 15:55

已经发了

bamboo老师 解答

2019-05-08 16:01

那不需要写银行存款的分录

阳光 追问

2019-05-08 16:03

年度企业所得税都已经报了怎么办

bamboo老师 解答

2019-05-08 16:04

那您可以去税务申请撤销 然后再填写